Tiền điện tử bị đánh thuế như thế nào? (Quy tắc IRS 2022 và 2023)

Đây không phải là phần thú vị nhất của đầu tư tiền điện tử, nhưng nếu bạn đầu tư vào một loại tiền kỹ thuật số, bạn cần biết cách thức hoạt động của thuế đối với tiền điện tử. Mặc dù tiền điện tử vẫn còn mới nhưng IRS đang nỗ lực thực thi việc tuân thủ thuế tiền điện tử.

Có khá nhiều cách khiến bạn có thể phải nộp thuế đối với tiền điện tử và thậm chí giao dịch một loại tiền điện tử này lấy một loại tiền điện tử khác cũng có thể là một sự kiện chịu thuế. Bạn cũng cần phải trả thuế nếu bạn nhận được lợi nhuận từ các tài sản kỹ thuật số khác, chẳng hạn như mã thông báo không thể thay thế (NFT) . Nếu bạn không lưu giữ hồ sơ chính xác, có thể khó tổng hợp các khoản lãi và lỗ của bạn tại thời điểm tính thuế. Và, nếu bạn không trả thuế tiền điện tử của mình -- ngay cả khi đó là một sai lầm trung thực -- thì cuối cùng bạn có thể phải trả những khoản phạt đắt giá.

Hướng dẫn này sẽ giải thích mọi thứ bạn cần biết về thuế đối với giao dịch tiền điện tử và thu nhập. Bạn sẽ tìm hiểu về cách nộp thuế tiền điện tử, thuế suất tiền điện tử và các chi tiết quan trọng khác về chủ đề phức tạp này.

Bạn có trả thuế cho tiền điện tử ở Hoa Kỳ không?

Bạn bắt buộc phải trả thuế cho tiền điện tử. IRS phân loại tiền điện tử là tài sản và các giao dịch tiền điện tử phải chịu thuế theo luật giống như các giao dịch liên quan đến bất kỳ tài sản nào khác.

Các khoản thuế phải nộp khi bạn bán, giao dịch hoặc thanh lý tiền điện tử theo bất kỳ cách nào và ghi nhận lợi nhuận. Ví dụ: nếu bạn mua 1.000 đô la tiền điện tử và bán sau đó với giá 1.500 đô la, bạn sẽ cần báo cáo và nộp thuế cho khoản lãi 500 đô la. Nếu bạn xử lý tiền điện tử và nhận ra một khoản lỗ, bạn có thể khấu trừ số tiền đó vào thuế của mình.

Việc tự mua tiền điện tử không phải là một sự kiện chịu thuế. Bạn có thể mua và nắm giữ tiền điện tử mà không phải chịu bất kỳ khoản thuế nào, ngay cả khi giá trị tăng lên. Trước tiên, cần phải có một sự kiện chịu thuế, chẳng hạn như bán tiền điện tử.

IRS đã thực hiện các bước để đảm bảo rằng các nhà đầu tư tiền điện tử nộp thuế của họ. Người khai thuế phải trả lời câu hỏi trên Biểu mẫu 1040 hỏi liệu họ có bất kỳ loại giao dịch nào liên quan đến tài sản kỹ thuật số trong năm hay không. Trao đổi tiền điện tử được yêu cầu nộp 1099-K cho những khách hàng có hơn 200 giao dịch và hơn 20.000 đô la giao dịch trong năm.

Thuế suất tiền điện tử cho năm 2023

Thuế suất tiền điện tử phụ thuộc vào thu nhập của bạn, tình trạng nộp thuế và khoảng thời gian bạn sở hữu tiền điện tử của mình trước khi bán nó. Nếu bạn sở hữu nó trong 365 ngày hoặc ít hơn, thì bạn phải trả thuế thu nhập ngắn hạn, tương đương với thuế thu nhập. Nếu bạn sở hữu nó lâu hơn, thì bạn phải trả thuế lợi nhuận dài hạn.

Dưới đây là thuế suất tiền điện tử đối với lợi nhuận dài hạn cho năm tính thuế 2022:

THUẾ SUẤT	SINGLE	MARRIED FILING JOINTLY	HEAD OF HOUSEHOLD
0%	$0-$41,675	$0-$83,350	$0-$55,800
15%	$41,676-$459,750	$83,351-$517,200	$55,801-$488,500
20%	>$459,750	>$517,200	>$488.500

Lợi nhuận ngắn hạn được đánh thuế như thu nhập thông thường. Dưới đây là khung thuế tiền điện tử cho năm tính thuế 2022 đối với các khoản lãi ngắn hạn này:

THUẾ SUẤT	SINGLE	MARRIED FILING JOINTLY	HEAD OF HOUSEHOLD
10%	$0-$10,275	$0-$20,550	$0-$14,650
12%	$10,276-$41,775	$20,551-$83,550	$14,651-$55,900
22%	$41,776-$89,075	$83,551-$178,150	$55,901-$89,050
24%	$89,076-$170,050	$178,151-$340,100	$89,051-$170,050
32%	$170,051-$215,950	$340,101-$431,900	$170,051-$215,950
35%	$215,951-$539,900	$431,901-$647,850	$215,951-$539,900
37%	>$539.900	>$647,850	>$539.900

Bạn có thể chọn bán những đồng tiền cũ hơn trước để trả mức thuế lợi nhuận dài hạn thấp hơn. Hãy tưởng tượng bạn đã thường xuyên mua Bitcoin trong hai năm qua và bây giờ bạn quyết định bán một ít. Bằng cách bán Bitcoin mà bạn đã có trong hơn một năm, nó sẽ được coi là khoản lãi dài hạn và bạn sẽ trả mức thuế tiền điện tử thấp hơn cho nó.

Thuế suất tiền điện tử cho năm 2023

Dưới đây là các mức thuế tiền điện tử dài hạn sẽ được áp dụng khi bạn khai thuế năm 2023:

THUẾ SUẤT	SINGLE	MARRIED FILING JOINTLY	HEAD OF HOUSEHOLD
0%	$0-$44,625	$0-$89,250	$0-$59,750
15%	$44,626-$492,300	$89,251-$553,850	$59,751-$523,050
20%	>$492.300	>$553,850	>$523,050

Như đã lưu ý trước đây, IRS đánh thuế tiền lãi ngắn hạn từ tiền điện tử dưới dạng thu nhập thông thường. Dưới đây là thuế suất thuế thu nhập năm 2023 sẽ áp dụng cho tiền lãi từ tiền điện tử mà bạn đã nắm giữ trong 365 ngày trở xuống:

THUẾ SUẤT	SINGLE	MARRIED FILING JOINTLY	HEAD OF HOUSEHOLD
10%	$0-$11,000	$0-$22,000	$0-$15,700
12%	$11,001-$44,725	$22,001-$89,450	$15,701-$59,850
22%	$44,726-$95,375	$89,451-$190,750	$59,851-$95,350
24%	$95,376-$182,100	$190,751-$364,200	$95,351-$182,100
32%	$182,101-$231,250	$364,201-$462,500	$182,101-$231,250
35%	$231,251-$578,125	$462,501-$693,750	$231,251-$578,100
37%	>$578,125	>$693,750	>$578,100

Cách xác định xem bạn có nợ thuế tiền điện tử hay không

Bạn nợ thuế tiền điện tử nếu bạn chi tiêu tiền điện tử của mình và nó đã tăng giá trị kể từ khi bạn mua. Dưới đây là các loại sự kiện chịu thuế khác nhau đối với các giao dịch tiền điện tử:

• Bán tiền điện tử để lấy tiền tệ fiat
• Sử dụng tiền điện tử để mua hàng hóa hoặc dịch vụ
• Giao dịch các loại tiền điện tử khác nhau

Đây chỉ là những sự kiện chịu thuế nếu giá trị tiền điện tử của bạn tăng lên. Để xác định xem bạn có nợ thuế tiền điện tử hay không, bạn cần cơ sở chi phí, là tổng số tiền bạn đã trả để mua tiền điện tử của mình. Sau đó, bạn so sánh giá đó với giá bán hoặc số tiền thu được khi bạn sử dụng tiền điện tử.

Giả sử trước đây bạn đã mua một Bitcoin với giá 20.000 đô la. Dưới đây là ví dụ về các sự kiện chịu thuế:

• Nếu bạn bán một Bitcoin với giá 50.000 đô la, bạn sẽ báo cáo khoản lãi 30.000 đô la.
• Nếu bạn sử dụng một Bitcoin để mua một chiếc ô tô trị giá 45.000 đô la, bạn sẽ báo cáo khoản lãi 25.000 đô la.
• Nếu bạn giao dịch một Bitcoin để lấy 60.000 đô la của một loại tiền điện tử khác, bạn sẽ báo cáo khoản lãi 40.000 đô la.

Giao dịch giữa các đồng tiền là nơi mà thuế tiền điện tử trở nên phức tạp. Giao dịch tiền điện tử là một sự kiện chịu thuế. Nếu bạn giao dịch một loại tiền điện tử này lấy một loại tiền điện tử khác, bạn phải báo cáo bất kỳ khoản lãi nào tính bằng đô la Mỹ trên tờ khai thuế của mình.

Mỗi khi bạn giao dịch tiền điện tử, bạn cần theo dõi số tiền bạn kiếm được hoặc mất đi bằng đô la Mỹ. Bằng cách đó, bạn có thể báo cáo chính xác các khoản lãi hoặc lỗ tiền điện tử của mình. Nếu bạn muốn giữ cho nó đơn giản, cổ phiếu tiền điện tử có thể giúp theo dõi lãi và lỗ dễ dàng hơn so với việc mua và bán các đồng tiền cụ thể.

Thuế NFT hoạt động giống như thuế tiền điện tử. Nếu bạn nhận được khoản lãi từ việc bán NFT , thì bạn nợ thuế đối với số tiền lãi đó. Hãy nhớ rằng nếu bạn đúc NFT và trả phí gas bằng tiền điện tử, thì điều này được coi là mua dịch vụ bằng tiền điện tử của bạn, nghĩa là đó là một sự kiện chịu thuế. Nếu giá trị của tiền điện tử mà bạn đã sử dụng cho phí gas đã tăng lên kể từ khi bạn mua nó, thì bạn sẽ nợ thuế đối với số tiền kiếm được.

Cách báo cáo tiền điện tử về thuế

Lãi và lỗ tiền điện tử được báo cáo trên Biểu mẫu 8949. Để điền vào biểu mẫu này, hãy cung cấp thông tin sau về giao dịch tiền điện tử của bạn:

• Tên của tiền điện tử
• Ngày bạn có được nó
• Ngày bạn bán, giao dịch hoặc xử lý nó
• Tiền thu được hoặc giá bán
• cơ sở chi phí
• Tổng lãi hoặc lỗ

Lặp lại quy trình này với mọi sự kiện tiền điện tử chịu thuế mà bạn có trong năm.

Thu nhập từ tiền điện tử bị đánh thuế như thế nào?

Thu nhập từ tiền điện tử bị đánh thuế là thu nhập thông thường theo giá trị thị trường hợp lý vào ngày người nộp thuế nhận được. Dưới đây là những ví dụ phổ biến nhất về những gì được coi là thu nhập từ tiền điện tử:

• Nhận tiền điện tử dưới dạng thanh toán để cung cấp dịch vụ
• Khai thác tiền điện tử và kiếm phần thưởng
• Đặt cược tiền điện tử và kiếm phần thưởng
• Cho vay tiền điện tử và nhận tiền lãi

Bạn có trả lãi vốn trên tiền điện tử không?

Tiền điện tử bị đánh thuế giống như cổ phiếu và các loại tài sản khác. Khi bạn nhận được tiền lãi sau khi bán hoặc thanh lý tiền điện tử, bạn phải nộp thuế cho số tiền kiếm được. Thuế suất đối với lãi tiền điện tử cũng giống như thuế lãi vốn đối với cổ phiếu.

Một phần của việc đầu tư vào tiền điện tử là ghi lại các khoản lãi và lỗ của bạn, báo cáo chúng một cách chính xác và nộp thuế. Giống như mọi nhà đầu tư, bạn muốn giữ gánh nặng thuế này ở mức tối thiểu.

Cuối cùng, hãy xem xét một số cách hiệu quả để giảm thiểu thuế tiền điện tử:

• Nắm giữ các khoản đầu tư tiền điện tử thành công trong hơn một năm trước khi bán hoặc sử dụng chúng. Thuế suất đối với các khoản lãi dài hạn này thấp hơn so với thuế suất đối với các khoản lãi ngắn hạn.
• Sử dụng thu hoạch mất thuế. Nếu bạn có lãi và lỗ đối với các loại tiền điện tử khác nhau, bạn có thể bán cả hai và sử dụng số tiền thua lỗ để bù vào số tiền lãi của mình.
• Cân nhắc mở IRA tiền điện tử . Giống như các IRA khác, loại tài khoản này cho phép bạn đóng góp được khấu trừ thuế và chỉ nộp thuế khi bạn rút tiền.